Guia

Para registrar os seus investimentos o primeiro passo é cadastrar as contas correntes de bancos e corretoras as quais seus investimentos estão vinculados.

No momento do cadastramento da conta é possível definir a posição inicial dos ativos vinculados à mesma. Optando por definir a posição inicial não é necessário o registro de todo histórico de operações já realizadas.

A edição ou exclusão de uma operação pode ser realizada na tela de histórico de operações ou detalhamento do ativo, conforme imagens abaixo:

A aba Eventos corporativos na tela de detalhamento do ativo exibe todos os eventos de dividendos, JSCP, bonificações, proventos de FII, grupamentos e desdobramentos relacionados ao ativo no período em que o mesmo ficou vinculado à carteira do usuário, permitindo a importação dos mesmos, conforme imagem abaixo.

Os novos eventos corporativos são exibidos para importação quando o usuário acessa o sistema, conforme imagem abaixo.

As novas operações realizadas, tais como: compra e venda de ativos; aplicações e resgates de fundos de investimentos, fundo de previdência e títulos bancários; operações Day Trade; transferências de custódia; portabilidade de fundos, etc, podem ser realizadas das formas abaixo:

1 - Inclusão manual de operações, clicando no botão [+] disponível nas telas de Carteira de investimentos, Operações, Visão geral, a partir do menu de funções disponível na linha do ativo na carteira de investimentos da linha, conforme imagem abaixo:

2 - Importação de notas de corretagem. Com apenas com alguns cliques é possível importar notas de corretagem geradas pela grande maioria das corretoras, que utilizam o padrão SINACOR.

A apuração leva em consideração os resultados de todas as operações de venda, encerramento de posição de opções e recompra (de posição vendida), considerando o preço médio de compra/venda, com os custos operacionais, independente da corretora que intermediou a operação, segregando os valores entre operações normais (Swing trade) e Day trade com ações, opções e ETF e operações dom FII, conforme as alíquotas e características legais de cada operação.

O Meu Dinheiro inicia o processo de apuração a partir do mês em que houve o primeiro registro de operação com apuração de resultado, sendo necessário realizar a apuração para todos os meses subsequentes em que foram realizadas novas operações.

É possível informar as Perdas acumuladas, IRRF(acumulado) e o IR meses anteriores (Acumulado), em meses anteriores ao início do controle no sistema, para o controle inicial do sistema, bem como Multa, **Juros e encargos, que devem ser calculados no SICALC, para definição do valor total do DARF, gerado pelo sistema.

As alíquotas utilizadas para o cálculo do imposto a pagar são:

• 15% para operações normais (Swing trade) com ações, opções e ETF’s
• 20% no caso de operações day trade;
• 20% para operações com FII, independentemente de ser operação normal ou day trade.

Conforme Decreto nº 9.580, de 22 de novembro de 2018 - Regulamento do Imposto sobre a Renda, a data de liquidação servirá como parâmetro para a retenção do Imposto de Renda Retido na Fonte (pela corretora) e para a contagem do prazo para recolhimento do imposto devido, ou seja, o imposto devido deverá ser recolhido até o último dia útil do mês subsequente ao da liquidação financeira.

Entretanto, o Meu Dinheiro permite configurar a apuração para ser realizada pela data da operação (Pregão).

Para iniciar o processo de apuração de um determinado mês é necessário clicar no botão [Detalhar apuração], que é exibido no painel de Imposto de Renda da Visão Geral ou na tela de Imposto de renda que pode ser acessar pelo menu de principal, conforme imagens abaixo.

Para conclusão da apuração, basta conferir os valores na tela de resumo, informar a conta para o agendamento do pagamento do IR no contas a pagar, caso haja imposto a pagar, e clicar no botão Salvar.

Eventuais perdas de determinado mês são acumuladas separadamente, em operações normais, Day trade e operações com FII, para compensação em ganhos futuros.

Além disto é possível informar, na primeira apuração, perdas acumuladas anteriores ao início de utilização do Meu Dinheiro para que estas sejam adicionadas ao montante controlado pelo sistema.

O pagamento do imposto de renda deve ser feito com o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) com o código 6015 — Ganhos líquidos em operações de bolsa e deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte ao mês de competência da apuração.

O Meu Dinheiro gera o DARF automaticamente no final do processo de apuração do IR, sempre que o valor devido for igual ou superior a R$10,00(dez Reais), incluindo eventuais multa e os juros, caso a quitação do imposto estiver atrasada. (Para calcular a multa e os juros é preciso utilizar o programa SICALC da Receita Federal).

Sempre que o Imposto a pagar for menor que R$10,00(dez Reais) ele não pode ser recolhido. Neste caso, o valor é acumulado, automaticamente pelo sistema, para ser pago quando, somado ao valor de outro mês, ultrapassar este limite;

Na tela de imposto de renda é possível visualizar todas as apurações realizadas, bem como visualizar o detalhamento de cada apuração, excluir a apuração e reimprimir o DARF para pagamento do IR.

O IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte), conhecido como IR “dedo-duro”, de 0,005% sobre as vendas normais e 1% sobre os ganhos obtidos em operações Day Trade é recolhido obrigatoriamente pela corretora e repassado à Receita Federal para informar as operações realizadas no mês.

O IRRF (Imposto de renda retido na fonte - IR Dedo duro) pode ser descontado do Imposto a pagar, mas só até o final do mês de dezembro do ano-calendário que ocorreu a retenção.

Para que o Meu Dinheiro considere o IRRF na apuração de IR e possa descontá-lo do imposto a pagar, é necessário que o valor seja informado na inclusão da operação ou importação da nota de corretagem.

A lei 13.043/14, na seção IV, originada da MP 651/14, garante isenção tributária sobre o ganho de capital nos investimentos em ações de pequenas e médias empresas até 31 de dezembro de 2023. No momento da apuração é possível desmarcar ações que se enquadram na lei para que as mesmas deixem de compor a apuração de IR, conforme imagem abaixo.

Conforme o Art. 59 da Instrução Normativa RFB Nº 1585, de 31 de agosto de 2015, são isentos do imposto sobre a renda os ganhos líquidos auferidos por pessoa física em operações efetuadas com ações, no mercado à vista de bolsas de valores ou mercado de balcão, se o total das alienações desse ativo, realizadas no mês, não exceder a R$ 20.000,00.

O sistema controla este limite de isenção, por padrão, pela data de operação, conforme Decreto nº 9.580, de 22 de novembro de 2018 - Regulamento do Imposto sobre a Renda, para efeitos de apuração do limite de isenção, considera-se a data do fato gerador (data do pregão). Entretanto permite configurar a apuração para ser realizada pela data de liquidação da operação.

Conforme o parágrafo 15 da Instrução Normativa RFB Nº 1585, de 31 de agosto de 2015, o limite de isenção previsto no art. 59 não se aplica aos rendimentos auferidos por pessoas físicas em operações de day trade. Entretanto, o sistema permite configurar a apuração para considerar estas operações no limite de isenção.

No Meu Dinheiro é possível controlar ativos reais, que dizem respeitos aos investimentos realizados na aquisição de algum bem físico e concreto como jóias, imóveis e veículos e os principais ativos financeiros negociados no mercado como: ações, opções, FII, ETF, fundos de investimento e previdência, títulos de capitalização, títulos bancários (CDB, RDB, LCA, LCI), tesouro diretor, moedas e cripto moedas, poupança e outros.

A posição de cada ativo da carteira é atualizada conforme as regras abaixo:

Ativos Indexados: Ativos de renda fixa vinculados vinculados a algum indexador (SELIC, CDI, IPCA) ou com taxa pré-fixada são atualizados pelo próprio sistema a partir dos valores obtidos no Sistema Gerenciador de Séries Temporais do BACEN.

Ativos com cotação de mercado: Ativos de renda variável, Tesouro Direto e fundos de investimento e de previdência são atualizados automaticamente com as cotações de mercado disponibilizadas nas fontes abaixo:

Ações, Opções, ETF e FII: consideram a cotação do dia útil anterior e utilizam como fonte de dados o arquivo de cotações diárias disponibilizados pela B3;

Tesouro Direto: Consideram a cotação do dia atual, atualizada e disponibilizada ao longo do dia pelo Tesouro;

Moedas estrangeiras: Consideram a cotação oficial do dia útil anterior, a partir de arquivo diário disponibilizado pelo BACEN;

Criptomoedas: Atualizada a cada duas horas com as cotações obtidas no site https://coinmarketcap.com/;

Fundos de investimento e previdência: A fonte de dados é o arquivo com informes diários disponibilizado pela CVM. Podem ter sua cotação defasada em até 5 dias, em função de atraso das publicações dos informes pela CVM;

Ativos com cotação manual: São ativos cuja a cotação é informada pelo próprio usuário;

Ativos controlados como a contas: São ativos criados como contas e cuja a posição é atualizada a partir da atualização manual do saldo da conta/ativo, através lançamento de operações financeiras vinculadas às mesmas;

Um benchmark nada mais é do que um Índice de Referência, que tem por objetivo atuar como um parâmetro de comparação, que é muito útil para se analisar o desempenho de um ativo assim como também de uma carteira de investimentos, por exemplo.

No Meu Dinheiro é possível realizar a comparação da rentabilidade histórica da carteira com vários índices de mercado como CDI, IBOVESPA, IPCA e Poupança.

Isto pode ser feito no painel de rentabilidade bruta da carteira na visão geral ou na tela de detalhamento de um ativo.

Na tela de rentabilidade avançada ainda é possível criar e salvar diversos cenários de comparação, por exemplo, entre dois ou mais ativos de sua carteira; entre sua carteira de ações com a carteira de renda fixa, etc

O cálculo da rentabilidade do módulo de investimentos do Meu Dinheiro é feito pelo método de retorno ponderado pelo tempo ou TWR (Time-Weighted Return) que é o método mais utilizado para cálculo da rentabilidade de uma carteira de investimentos.

Este método é mais conhecido como sistema de cotas, amplamente usado em fundos de investimentos e leva em conta a variação do saldo ao final do dia em comparação com o saldo do dia anterior. Leva em conta também, aportes, retiradas e demais proventos oriundos dos ativos em carteira.

Este post em nosso blog explica em detalhes o mecanismo de cálculo.

O balanço patrimonial tem por finalidade apresentar a posição financeira e econômica em uma determinada data, representando uma posição estática da situação do patrimônio naquele momento.

No Meu Dinheiro, as contas e os ativos são os elementos de representação dos seus ativos (Bens e Direitos) e passivos (Obrigações) financeiros, que vão compor o balanço patrimonial. O que vai indicar se uma conta pertence ao Ativo ou ao Passivo é o valor do seu saldo no momento da apuração do balanço, sendo as contas com saldo positivo vinculadas ao Ativo e com saldo negativo ao Passivo. No caso dos ativos em carteira, uma posição comprada vai pertencer ao Ativo e a posição vendida ao Passivo;

A tela de balanço patrimonial é dividida em duas abas:

A posição detalhada de um determinado mês, apurada no último dia do mês, quando no passado ou na data de hoje, quando é apresentado o mês corrente.

Evolução do Patrimônio líquido nos últimos 12 meses em Reais (R$), Reais(R$) descontado o IPCA e em Dólar (U$), bem como sua evolução percentual.